为了认真贯彻落实江泽民总书记“三个代表”的重要思想，继续贯彻落实国务院对审计工作提出的“全面审计、突出重点”的指导方针，坚持按照国家审计署提出的加强“人、法、技”建设的思想，把依法审计和从严治队有机地结合起来，围绕组织和完成各项审计工作任务，坚持以人为本，强化内部管理，逐步形成一整套管理有序、岗位职责明确、目标项目清晰、考核奖惩与激励制度健全的运行机制，有效地堵塞管理漏洞，防止审计违纪金额隐报、瞒报现象的发生，加大审计力度，造就一支政治过硬、业务熟练、作风优良、忠于职守的审计干部队伍，依据往年机关内部考核制度结合现阶段工作实际，制定本试行办法。
　　一、指导思想
　　以邓小平理论和江泽民同志“三个代表”的重要思想为指导，从我国实施依法治国方略对审计工作和审计干部提出的客观要求出发，按照党的十四届六中全会和十五大精神，结合审计工作的实际，针对市场经济条件下，审计部门在依法审计、依法行政方面面临的新形势、新任务和新问题，把目标考核奖惩同年度目标考核有机地结合起来；同审计行政执法责任追究制结合起来；用制度约束人、从源头上抓好依法行政、廉洁审计。把一部分津贴同年度发放的各种奖金捆在一起，与不同岗位的职责、工作量、工作质量的完成和达标情况挂钩，突出审计任务和重点岗位，严格管理，规范考核，并依据考核结果，按年或半年实行奖惩兑现，真正起到激励先进，鞭策后进，堵塞审计查出违纪金额的流失漏洞。切实解决日常疏于管理，年终查补资料迎接目标检查的状况。通过加大内部日常考核奖惩管理力度，形成一整套有益于培养和造就一支高素质审计队伍的管理运行机制，从根本上解决由于队伍综合素质不高、管理漏洞较多、执法不力造成的国家资产流失。
　　二、考核奖惩原则
　　⑴坚持简便、易行又注重从实际出发的原则。针对具体审计监督工作的实际，建立和逐步形成管理有序的考核奖惩运行机制。
　　⑵坚持公平、公正的原则。实行按月考核奖惩，关系到每个人的切身利益。因此，考核奖惩过程必须做到公平、公正、合理。为那些埋头工作，尽职尽责，积极向上的审计干部创造一个良好的考核氛围，真正起到鼓励先进，鞭策后进的作用。
　　⑶坚持责、权、利相结合的原则。要依据责、权、利相结合的原则，合理确定奖金额度，做到惩罚有度，重在教育。从根本上解决干与不干一个样、干好干坏一个样，责任大小一个样，工作质量好坏一个样的现状。奖励的重点要从审计工作的特点出发，突出审计项目指标任务，突出向那些同完成审计任务联系紧密、工作责任大和难度大、审计质量要求高的项目和岗位倾斜。
　　（4）坚持制度配套的原则。实行按月考核奖励的管理机制，是一项系统工程，要建立和形成相应的制度配套体系，以保证考核奖励的顺利实施。
　　三、被考核人员与岗位设置
　　（一）被考核人员
　　1、局机关现任副科以上领导班子成员。
　　2、局机关各股级干部。
　　3、年初临时招聘被安排在不同审计岗位的工作人员。
　　4、在公务员竞争上岗中，因考试或考核落聘或定岗中自动放弃竞争上岗的，按落聘或自动放弃竞争上岗后组织重新安排的岗位。
　　5、在股（室）负责人竞争上岗中，因组织决定的年龄、学历等原因未参加股室负责人竞争上岗的原任股室领导，也列入本试行办法的考核范围。
　　6、未被招聘的公务员，不列入本暂行办法的考核范围。
　　（二）、岗位设置
　　1、九原区审计局：
　　①局领导
　　书记、局长、副局长
　　②综合股
　　股长、党团妇岗、政工岗、人事管理岗、档案岗、会计岗、出纳岗、信息岗、人事财会统计岗、执法监察员岗、打字员岗、举报受理岗、文件收发岗
　　③工交基建股
　　股长、预算执行情况审计岗、国有资金企业审计岗、乡镇企业审计岗、乡财政审计岗、基础设施建设审计岗、档案管理岗、信息综合岗。
　　④财经行政事业股
股长（副主任科员）、行政事业单位审计岗、金融保险审计岗、商粮贸审计岗、审计统计岗、审计质量审理岗、档案管理岗、信息综合岗。
　　⑤经济责任审计所
所长、行政事业审计岗、商粮贸审计岗、企业审计岗、审计质量审理岗、档案管理岗、信息综合岗。
　　四、考核内容
　　实行按年或半年目标考核奖励，从考核内容上划分为日常常规考核项目和岗位目标考核项目。日常常规考核项目是指对所有列入考核的岗位都要对其考核的内容，岗位目标考核项目是指依据不同岗位特点而设置的具体考核内容。
　　（一）日常常规考核项目及奖金额度除权额
　　日常常规考核项目，是指审计干部按照国家公务员的要求，必须达到的日常行为规范标准。从我局的实际出发，主要考核政治与业务学习、工作与劳动组织纪律两大项。此项考核只对奖金额外负担度进行除权，其具体除权标准为：
　　（二）政治与业务学习
　　1、每月必须以局为单位组织四次政治学习，最少一次业务学习，审计人员无特殊原因，未履行请假手续，不参加一次扣10元。股室负责人或有关人员对不参加学习的人员代为签到，负连带责任，每代签一人次扣10元。
　　2、每月必须组织两次支委会和全体党员学习会。党支部成员为局领导班子成员和党支部书记。党支部成员和全体党员无特殊原因，也未履行请假手续，不参加一次扣20元。党支部成员和其他党员给不参加学习的人员代为签到，每代签一人次扣20元。
　　3、对审计人员每半年必须进行一次业务学习测试，分别为6月和12月。测试以局或以股为主，形式不限。但审计人员无特殊原因也未履行请假手续，一次不参加扣50元。参加测试人员包括局领导班子及其全体审计人员。
　　4、以上政治与业务的学习与测试，如因领导原因尚未组织学习或测试，缺少一次扣分管领导30元，主要领导20元。
　　5、每月月初1~3日内，综合股将上述政治、业务学习与测试的反馈单由有关人员填写，经领导签字后存档，作为年终综合考核。
　　（二）工作与组织纪律考核
　　1、认真执行《内蒙审计厅审计人员十二不准》和《审计人员守则》的规定，有违反一项扣30元，有一次举报或情节恶劣的扣50-100元。
　　2、日常考勤与会议考勤考核
　　⑴工作日上班考勤采取股室日签到、综合股不定期抽查相结合，分次累计扣款的办法。迟到1~5次（含　　5次）之内，每次扣2元。迟到6~10次（含10次）之内，每次扣4元。迟到11次以上（含11次），每次扣6元。分次累计，为当月工作日出勤考核扣款额。股长必须坚持实事求是，严格管理，不得补签。
　　⑵确因工作、开会、外出办事等客观原因，无法签到，应办理有关手续，并由分管股室领导签字后送　　综合股。
　　⑶不按规定履行病、事假请假手续，无故不上班为矿工，缺勤一天扣30元，按缺勤天数的累计额扣除。
　　⑷局机关组织的全体审计人员会议，无故不参加一次扣20元，以签到名单为准，代为签到但本人尚未　　参加会议的，代签者负连带责任，代签一人次扣20元。
　　⑸由上级统一组织的学习或其他活动，在本局确定其参加但本人无故不参加者，内蒙一次扣50元，市局一次扣30元。
　　五、岗位弹性考核内容与弹性分值累计加权考核奖惩项目分值和计算方法
　　⑴从本局审计工作的特点出发根据市局制定的年度目标考核项目和内容,在岗位按月项目上,采用弹性考核内容设定的方法,重点突出审计指标和每月中心工作,由综合股按年初目标下达月岗位考核项目和内容,其中审计指标和每月中心工作占岗位目标分值的60%。
　　⑵与岗位弹性考核内容相匹配，对考核项目采取弹性分值累计加权计算奖惩额度的方法。凡是按照本管理暂行办法列入岗位月项目考核奖惩的人员，其当月奖金的发放公式为：当月岗位应得奖金=[（考核岗位抽取各项津贴补助与奖金构成总额—常规考核项目扣除额）\（岗位目标项目考核总分值）]×岗位目标考核达标分值之和。其公式为前述所列R=[（A—B）/C]×D。式中：R为当月岗位项目考核后应得奖金额。
　　A、考核奖金总额。（每月出审补助60元与浮动奖金60元的和）
　　B、为岗位常规考核项目扣减金额累计之和。（按月考核目标和常规考核的分值和）
　　C、当月岗位考核目标项目分值之和。
　　D、为当月岗位考核达标项目分值之和。由于前述原因，考核内容具有鲜明的弹性特点，但这种变化只是分值总量的增加或减少，其奖金的计算公式不变。
　　六、考核奖惩资金来源
　　⑴为加强激励竞争机制,采取审计返还款中抽取出每月每人100元的奖金浮动额。
　　⑵岗位考核人员抽取的每人每月100元，全年1200元，即为该岗位考核人员用于全年考核奖惩的奖金总额。
　　七、管理办法与考核运行程序
　　按年或半年对所有岗位进行目标项目完成情况考核，并依据上述规定实行奖惩兑现，是一项系统工程涉及到每个审计人员的切身利益和对其工作的总体评价。关系到加大审计监督力度，从严管理，从严治队，加强队伍建设，充分调动审计干部的积极性，主动性和创造性，堵塞管理漏洞，强化管理，防止国家资产流失的大事，针对一些岗位责任和工作量大小不同，工作难易程度有所区别，一些岗位定性考核指标较多且难以量化考核等总是必须做到领导重视，以高度的政治责任感和事业心，采取切实有效的措施，形成一套高效务实、系统科学、有序运行，连接转换及时，信息传递迅速，管理手段先进的考核管理办法和程序，使考核的结果真实可信，公平公正，真正起到鼓励先进、鞭策后进，提高审计质量和水平促进审计人员综合素质提高的目的。
　　（一）管理办法
　　1、局长为岗位按月考核奖惩工作的第一责任人,负责全局此项工作的领导组织工作,日常考核工作由办公室一名主任专门负责，办公室负责人和业务股长具体工作人员，应在局长领导下，做好组织协调，全面负责本办法的具体实施。
　　2、常规项目和岗位目标项目的考核，采取统一管理，综合股依据考核结果，统一核算的管理办法。
　　3、不论常规项目和岗位目标项目的考核，都应以原始考核资料为依据，考核资料形成后，不得以任何理由进行事后调整。确因考核有误需要调整的，有关考核部门写出情况说明，经局长审阅签字后转综合股调整留存。
　　4、交叉考核的项目，互为因果的项目，一项管理任务由若干个不同环节完成，且环节之间联系紧密，前一个岗位为后续岗位提供管理操作内容，通过后续岗位的操作，检验前一岗位的工作质量的高低，都要建立前续传递和后续岗位操作质量考核表，并一式三份、一份送分管领导、一份岗位责任人留存、一份送综合股月末集中进行核算。
　　5、凡属本股内部各岗位当月考核的资料，包括涉及全局或部分股与岗位的考核项目资料，都要统一集中，经分管领导签字后，于月底至下月3日前送综合股集中保管。综合股必须在6号前将上月各股转送的考核资料进行核算，并于7日前报局长审批后转综合股长制表发放。
　　6、因工作需要兼岗的，其常规考核项目按岗位考核，扣减额度按一个计算。岗位考核项目分值之和为所判断岗位合计分值之和，扣减分值为所兼岗位不达标分值之和。岗位奖金投入以以上三项合计。计算公式同前述公式相同。
　　7、为了及时了解和掌握各股对各岗位考核项目的月考核真实程度，由综合股牵头并办理有关考核项目采取月中不定期抽查制度，凡查出相关股在考核过程中弄虚作假，不按规定考核，或考核失实失真，除查出考核失实失真项目扣除相关岗位的分值，并反馈综合股调整扣减岗位的应发奖金之外，对所有负责人采取一票否决的办法，即扣发其当月的全部奖金。
　　8、建立考核档案。按月、按股、按岗位建立考核结果基础资料档案，由综合股统一建档，统一管理，便于查询。
　　9、建立质询制度，岗位责任人对当月考核有疑义的，可通过本股，分管领导查阅核定有关考核资料。
　　10、在一些常规考核项目上，尽可能做到非人格化管理，以免由于人为因素给管理带来随意性。
　　11、当月因病、因事请假超过十五天者，可参与考核，但不发奖金。国家规定的婚、产、丧、探亲假等假期间，不予考核、不发奖金，发全额工资与各种津贴。
　　（二）运行与转换程序
　　1、岗位目标考核项目按季度下达，每季初，由综合股负责岗位考核的人员将本季度每月的岗位目标考核项目表送各股股长进行管理。月目标考核项目表一式三份。留底一份、项目责任人一份、本股股长一份。分管局长一份，综合股要做好考核档案管理。
　　2、负责常规项目考核或岗位项目考核的业务股、所需的单项考核表，由综合股月底发放，负责项目考核的考核完成后即转综合股具体考核人员。
　　3、内部的交叉考核项目、相互联接的岗位与考核项目、其他股对一些岗位的监督性考核项目，都要根据不同的管理程序，预先转送不同的传递表或其它资料，岗位运行后填写检查或实施情况表，股长负责签字后月底统一送综合股。
　　4、月初三日之前，各股应将本股负责考核的上一月份全局性常规目标、某些岗位目标的考核情况，分类、分岗位将相关的考核表、考核基础资料和考核统计资料、经股长审核签字后，送综合股核算。
九、实行月目标项目考核奖惩同执法责任追究制的经济处罚相结合
从严格管理，堵塞漏洞，从严治队的角度，在实行按月进行岗位目标考核的同时，把同贯彻执法责任追究制的经济处罚结合起来，在提高审计质量的基础上，起到加大管理力度的目的。
凡是违反《包头市审计局审计执法责任制（试行）和《包头市审计局审计人员执法责任追究办法（试行）》有过错经济追究的，其中列入月目标考核项目的，此项不达标。
　　十、本管理试行办法由包头市九原区审计局综合股负责解释，从二00一年六月一日起执行。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二00一年四月十二日